성과급 세금 계산 방법 총정리(+절세팁)

드디어 기다리고 기다리던 성과급 시즌이 왔습니다! 그런데 세금은 얼마나 내야할까요? 이 글에서는 성과급 세금 계산법부터 똑똑한 절세 팁까지, 여러분의 궁금증을 속 시원하게 해결해 드립니다. 

 

성과급이란?

성과급이란 회사의 성과나 개인의 노고에 따라 추가로 지급되는 보너스를 말합니다. 기본급과는 별개로 지급되며, 개인 성과급과 집단 성과급으로 나뉠 수 있습니다.

성과급 vs상여금 차이

헷갈리기 쉬운 성과급과 상여금! 둘 다 추가 급여라는 공통점이 있지만, 상여금은 연봉에 포함되는 정기적인 급여인 반면, 성과급은 연봉 외에 지급되는 비정기적인 급여입니다. 성과에 따라 지급 여부가 결정되는 성과급과 미리 정해진 기준에 따라 지급되는 상여금, 차이점이 보이시나요?

성과급 세금 계산

세금 계산의 기초, 과세표준

세금 계산의 핵심은 '과세표준'입니다.  과세표준 구간에 따라 세율이 달라지기 때문입니다. 

세율 적용 방법은 과세표준 x 세율 - 누진공제액 입니다.

동일한 성과급을 받더라도 과세표준 구간에 따라서 내야하는 세금이 달라집니다.

소득세와 지방소득세, 이중으로 부과됩니다!

성과급에는 소득세와 지방소득세, 이렇게 두 가지 세금이 부과됩니다. 소득세는 과세표준에 따라 누진세율이 적용되며, 소득이 높을수록 세율도 높아집니다. 지방소득세는 소득세의 10%로 계산됩니다. 예를 들어 소득세가 100만 원이라면, 지방소득세는 10만 원이 됩니다.

4대 보험

세금 외에도 4대 보험료(국민연금, 건강보험, 고용보험, 산재보험)도 성과급에서 공제됩니다. 4대 보험료는 소득에 따라 부과 비율이 다르니, 정확한 금액은 각 공단 웹사이트에서 확인해보세요. 참고로 산재보험은 근로자가 업무 중 재해를 당했을 때 보상해주는 보험이기 때문에, 근로자 본인이 부담하는 금액은 없습니다.

성과급 세금 계산 방법 예시

직장인 A씨는 성과급으로 1,500만 원을 받았습니다. 소득세는 24%의 세율 적용시, 1,500만 원에 24%를 곱하면 360만 원이 됩니다. 지방 소득세는 이 소득세의 10%인 36만 원입니다. 따라서 A 씨의 총 세금은 360만 원과 36만 원을 합쳐 396만 원입니다.

직장인 B 씨는 성과급으로 2,500만 원을 받았습니다. 소득세는 38%의 세율 적용시, 2,500만 원에 38%를 곱하면 950만 원이 됩니다. 지방 소득세는 이 소득세의 10%인 95만 원입니다. 따라서 B 씨의 총 세금은 950만 원과 95만 원을 합쳐 1,045만 원입니다.

절세 팁

퇴직연금

성과급의 일부 또는 전부를 퇴직연금에 불입하면 연금 수령 시까지 세금 납부를 미룰 수 있습니다. 게다가 퇴직연금 운용 수익에 대해서도 세금이 면제되거나 감면되는 혜택까지! 장기적인 관점에서 절세 효과를 극대화할 수 있는 좋은 방법이죠. 하지만 퇴직연금은 일정 조건을 만족해야 수령할 수 있으니, 신중하게 결정해야 합니다.

연말정산

놓치기 쉬운 연말정산 공제 항목, 꼼꼼하게 챙겨서 세금을 줄여보세요. 의료비, 교육비, 기부금 등 다양한 공제 항목을 활용하면 쏠쏠한 절세 효과를 볼 수 있습니다. 특히 연금저축, IRP 등 세액공제 혜택이 있는 금융상품에 가입하는 것도 좋은 방법입니다. 

전문가 상담

절세 전략, 혼자 고민하지 마세요. 세무사 또는 재무 설계사와 같은 전문가의 도움을 받으면 개인의 재정 상황과 투자 목표에 맞는 1:1 맞춤 절세 전략을 세울 수 있습니다. 전문가의 도움으로 더욱 똑똑하고 효율적인 절세 계획을 세워보세요.

똑똑한 성과급 관리, 미래를 위한 투자

성과급은 단순한 보너스가 아닌, 미래를 위한 소중한 자산입니다. 현명한 세금 계획과 장기적인 투자 전략을 통해 성과급을 더욱 효율적으로 관리하고, 풍요로운 미래를 설계해 보세요.